Самозанятый вместо трудоустройства: когда это нарушение закона

Схема знакома многим: вместо трудового договора компания предлагает оформиться самозанятым. Для работодателя так дешевле — не нужно платить страховые взносы, отпускные, больничные. Но закон прямо запрещает прикрывать самозанятостью то, что по сути является работой по найму. И с 2025 года государство взялось за такие схемы всерьёз.

Что говорит закон

Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ о налоге на профессиональный доход содержит жёсткое ограничение: самозанятый не может применять этот режим к доходам от своего работодателя или бывшего работодателя, если с момента увольнения прошло меньше двух лет (п. 8 ч. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ). То есть уволиться в пятницу и в понедельник «продавать» той же компании те же услуги уже как самозанятый — не выйдет.

Статья 19.1 ТК РФ запрещает подменять трудовые отношения гражданско-правовыми. Здесь работает простое правило: значение имеет не название договора, а реальное содержание работы.

Признаки подмены

Налоговая и трудовая инспекция при проверках смотрят на фактическую картину. Договор с самозанятым насторожит проверяющих, если:

человек трудится в офисе компании с 9 до 18 по её расписанию;
получает фиксированную сумму каждый месяц независимо от объёма работы (а выплаты часто приходят в одни и те же даты, например 10-го и 25-го);
выполняет постоянную функцию — бухгалтер, менеджер, курьер, — а не разовые проекты;
использует оборудование и материалы работодателя;
подчиняется внутренним правилам: дресс-код, корпоративный распорядок;
единственный или основной заказчик — одна компания, от неё идёт почти весь доход.

Один признак сам по себе ничего не доказывает. Но если набирается совокупность — договор с самозанятым переквалифицируют в трудовой.

Что изменилось в 2025–2026 годах

Раньше выявление таких схем было редкостью. Сейчас это поставлено на поток.

ФНС в фоновом режиме отслеживает каждую компанию, которая получает чеки от плательщиков НПД. Скоринговая система анализирует косвенные признаки: регулярность и даты выплат, долю дохода самозанятого от одного заказчика, количество таких исполнителей.

С 2025 года в регионах работают межведомственные комиссии по противодействию нелегальной занятости (ст. 67 Закона № 565-ФЗ о занятости). Под их внимание попадает работодатель, который дольше трёх месяцев сотрудничает больше чем с 10 самозанятыми при среднемесячной выплате каждому свыше 20 000 рублей, или у которого средняя зарплата отклоняется от региональной более чем на 35%. На комиссию вызывают для объяснений, и игнорировать вызов рискованно.

В 2026 году пороги индикаторов риска снизили, а обмен данными между ФНС и трудинспекцией усилили. Проще говоря, попасть в поле зрения проверяющих стало легче.

Последствия для работодателя

Если схему вскроют, компания заплатит за всё сразу. Налоговая доначислит НДФЛ и страховые взносы за весь период работы плюс штрафы и пени. Трудовая инспекция выпишет штраф по ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ — от 50 000 до 100 000 рублей за каждого работника. При повторном нарушении (ч. 5 ст. 5.27 КоАП РФ) — от 100 000 до 200 000 рублей. При массовых нарушениях в игру может вступить уголовная ответственность руководителя.

Что получает работник при переквалификации

Здесь интерес работника прямо противоположен интересу работодателя. Суд признаёт трудовые отношения с момента, когда человек фактически начал работать. После этого компания обязана:

внести запись в трудовую книжку (или в электронные сведения о трудовой деятельности);
выплатить отпускные за весь период;
доплатить разницу, если платили меньше положенного по трудовому договору;
предоставить остальные трудовые гарантии.

Собираетесь добиваться признания отношений трудовыми? В боте @imYrist_bot можно забрать шаблон искового заявления в суд об установлении факта трудовых отношений и чек-лист доказательств, которые стоит собрать заранее.

Как самозанятому защитить свои права

Если вы понимаете, что числитесь самозанятым, но по факту это обычная работа по найму, — вы вправе обратиться в суд с требованием признать отношения трудовыми (ст. 19.1 ТК РФ).

Со сроками здесь не всё так однозначно. Специальный трёхмесячный срок из ст. 392 ТК РФ установлен для индивидуальных трудовых споров, но пока отношения не признаны трудовыми, формально это ещё не трудовой спор. Поэтому суды нередко исходят из того, что к требованию об установлении самого факта трудовых отношений применяется общий срок — три года (такую позицию занимает в том числе Верховный Суд РФ). Практика неоднородна, и затягивать всё равно не стоит: чем свежее доказательства, тем проще. Если срок кажется пропущенным, его можно восстановить через суд при уважительных причинах — отказывать в иске только из-за срока суд не вправе, не рассмотрев их.

Что собрать в качестве доказательств:

переписку о графике и режиме работы;
задания и поручения от «заказчика»;
доступы к корпоративной почте и системам;
упоминание вас в должностных инструкциях и внутренних документах;
пропуск на территорию, данные систем контроля доступа.

Если боитесь потерять заработок

Многие не идут в суд из страха разом лишиться дохода — и это понятно. Но трудовые отношения дают то, чего самозанятость не даёт в принципе: оплачиваемый больничный, отпуск, пенсионные накопления, защиту от внезапного увольнения. Иногда разумнее не рубить сразу, а поднять ставку, заложив в неё стоимость отсутствующих гарантий, — и параллельно собирать доказательства на случай конфликта.

Перевод сотрудников в самозанятые остаётся одним из самых распространённых способов сэкономить на персонале, и именно поэтому ФНС и трудинспекция проверяют его особенно пристально. Если описанное выше — про вас, разобраться в своих правах стоит, не дожидаясь, пока с компанией что-то случится.

Похожая ситуация у вас? ИИ-юрист на imyrist.ru подготовит исковое заявление о признании отношений трудовыми, жалобу в трудовую инспекцию или налоговую — с опорой на ваши обстоятельства и нужные статьи закона.

Частые вопросы

Можно ли уволиться и работать с тем же работодателем как самозанятый?

Нет. По п. 8 ч. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ самозанятый не вправе применять налог на профдоход к выплатам от своего работодателя или бывшего работодателя, пока с момента увольнения не прошло два года.

В какой срок самозанятому нужно подать иск о признании отношений трудовыми?

Однозначного ответа нет. Специальный трёхмесячный срок из ст. 392 ТК РФ рассчитан на индивидуальные трудовые споры, а пока отношения не признаны трудовыми, спор формально таковым не является. Поэтому суды (включая Верховный Суд РФ) нередко применяют к требованию об установлении факта трудовых отношений общий срок — три года. Практика неоднородна, поэтому затягивать не стоит; при уважительных причинах пропущенный срок суд может восстановить. Иск подаётся на основании ст. 19.1 ТК РФ.

Чем грозит работодателю подмена трудового договора самозанятостью?

Налоговая доначислит НДФЛ и страховые взносы за весь период плюс штрафы и пени. Трудовая инспекция оштрафует по ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ — от 50 000 до 100 000 рублей за каждого работника, а при повторном нарушении (ч. 5 ст. 5.27 КоАП РФ) — от 100 000 до 200 000 рублей.

Что получит работник, если суд признает отношения трудовыми?

Компания обязана внести запись в трудовую книжку, выплатить отпускные за весь период, доплатить разницу до положенного по трудовому договору и предоставить остальные трудовые гарантии. Отношения признаются трудовыми с момента, когда человек фактически начал работать.